Wie hoch dieser ist, hängt davon ab, wann jemand erstmals eine Rente bezogen hat. Hast Du vor Deiner Rente bis Ende 2004 mindestens zehn Jahre lang Beiträge oberhalb des Höchstbeitrags zur gesetzlichen Rentenversicherung eingezahlt, kannst Du für die auf diesen Beiträgen beruhenden Renten eine günstigere Besteuerung mit dem Ertragsanteil wählen. Im Juli 2020 soll die Rentenerhöhung noch üppiger ausfallen: in Westdeutschland 3,45 Prozent und in Ostdeutschland 4,2 Prozent. Beispiel: Wurdest Du im Jahr 1954 geboren, hast Du für das Jahr 2019 Anspruch auf den Altersentlastungsbetrag. Wo finde ich die Wegleitung? ... Auf Seite zwei kreuzen Rentner dann vor allem an, welche Einkünfte sie letztes Jahr hatten (Zeilen 29 bis 35). Eine Doppelbesteuerung liegt vor, wenn Beiträge in eine Altersvorsorge aus bereits versteuerten Einkommen eingezahlt werden und bei der Auszahlung die Rente erneut besteuert wird. Anders ist dies beispielsweise in den USA, Frankreich oder der Schweiz. Als Arbeitnehmer können Sie Ihre Steuererklärung (Lohnsteuerjahresausgleich) bequem per ELSTER-Software einreichen. Als Monatsrente sind die seit Juli 2019 erhöhten Rentenzahlungen zu verstehen. Bei einem Umzug in ein anderes EU-Land benötigst Du hierfür die Bescheinigung EU/EWR, die die ausländische Finanzbehörde ausfüllen soll. Ab wann gibt es den Altersentlastungsbetrag? Waisenrenten aus privaten Versicherungen, die die Voraussetzungen der Basisversorgung nicht erfüllen. Finanzamt erfährt von Rentenzahlungen automatisch, Steuerpflichtige Rentner müssen die Anlage R ausfüllen. Beispiel: 2016 erhielt eine Frau erstmals Altersrente. Für 2020 fällt die höchstmögliche steuerunbelastete Bruttorente etwas niedriger aus. Ob und in welcher Höhe uns ein Anbieter vergütet, hat keinerlei Einfluss auf unsere Empfehlungen. Dort finden Rentner Tipps und Werkzeuge rund um die Themen Steuern, Pflege und Behinderung. Wann besteht die Gefahr der Doppelbesteuerung? Wie Du Deine private Kapitallebens- oder Rentenversicherung versteuern musst, kannst Du in einem eigenen Ratgeber lesen. Wer schon Rentner ist, für den bleibt der steuerfreie Teil in Euro konstant. Der Kläger war zunächst angestellt, dann selbstständig tätig. Dieser Anteil sinkt für jüngere Rentnerjahrgänge, sodass bei einem Rentenbeginn beispielsweise 2020 nur noch 20 Prozent steuerfrei sind. 0 Diesen Artikel teilen, drucken oder kommentieren: § 55 der Einkommensteuer-Durchführungsverordnung, private Kapitallebens- oder Rentenversicherung, Abfindung und Einkommensteuer: Steuerermäßigung. Wir verlinken ausschließlich auf Produkte, die vorher von unserer unabhängigen Experten-Redaktion empfohlen wurden. Wann müssen Rentner eine Steuererklärung abgeben? Einige wenige Abzugspositionen können auf dem Vordruck ergänzt werden: Das Papierformular der vereinfachten Steuererklärung dürfen ausschließlich Rentner und Pensionäre nutzen, die keine weiteren steuerpflichtigen Einkünfte haben. In die dritte Gruppe der sonstigen Leibrenten fallen Renten aus privaten Rentenversicherungsverträgen, die vor dem 1. Über den Service „Abruf von Bescheinigungen“ (früher: Belegabruf) kannst Du die E-Daten vom Finanzamt abrufen und einfach in Deiner elektronischen Steuererklärung über Elster oder mit einem Steuerprogramm übernehmen. Dieser darf 50 Prozent aber nicht unterschreiten. Der steuerfreie Teil der Rente wird im Folgejahr als konstanter Betrag in Euro ermittelt und dauerhaft als individueller Rentenfreibetrag festgeschrieben. Das Finanzamt verwendet die elektronisch übermittelten Renteneinkünfte, Pensionen und Krankenversicherungsbeiträge und berücksichtigt automatisch die Werbungskostenpauschale und den Sonderausgaben-Pauschbetrag. Wahrscheinlich steigt von Jahr zu Jahr nicht nur die Anzahl der Betroffenen, sondern auch der Umfang der Doppelbesteuerung. Juli 2019 stieg die Rente in Westdeutschland um 3,18 Prozent, im Osten sogar um 3,91 Prozent. In einer Gesamtbetrachtung hast Du auf der einen Seite den steuerfreien Rentenzufluss. Denn in die dunkelgrün hinterlegten E-Daten-Felder musst Du nur etwas eintragen, wenn die elektronisch gemeldeten Beträge falsch sein sollten. Zum einen, weil sie gar nicht so viel ausbezahlt bekommen. Manchen Ruheständlern droht sogar eine Doppelbesteuerung der Rente. Für 2019 liegt der Grundfreibetrag bei 9.168 Euro, 2020 bei 9.408 Euro. wenn Sie schon Abonnent sind. Als Arbeitnehmer können Sie Ihre Steuererklärung (Lohnsteuerjahresausgleich) bequem per ELSTER-Software einreichen. Allerdings gilt dieser nicht für Renten und Pensionen, aber für andere Nebeneinkünfte wie zum Beispiel eine Riester-Rente oder Lohn (§ 24a EStG). Hast Du beispielsweise gewerbliche Einnahmen oder bist Vermieter, dann musst Du eine normale, vollumfängliche Steuererklärung ausfüllen samt Anlage R. Rentner und Pensionäre, die Abzugspositionen haben, die in diesem Vordruck nicht berücksichtigt werden, sollten ebenfalls lieber eine normale Steuererklärung abgeben. Das ist vielen Ruheständlern nicht bewusst. Die wichtigsten Neuerungen für Arbeitnehmer, Rentner, Familien und Selbstständige. Liegst Du deutlich darüber, solltest Du zügig prüfen, ob Du für die Vorjahre Steuererklärungen nachreichen musst. Auch diese beiden Beträge werden für jüngere Pensionsjahrgänge gesenkt. Bei Finanztip handhaben wir Affiliate Links aber anders als andere Websites. 13 K 225/14). Rentner, die mit ihren Bezügen über dem Grundfreibetrag liegen, müssen eine Steuererklärung abgeben. Das liegt an der Systematik der Rentenbesteuerung und an der langen Übergangsphase von 2005 bis 2040, in der die nachgelagerte Besteuerung und der höhere Steuerabzug der gezahlten Vorsorgeaufwendungen schrittweise eingeführt werden. Die Bescheinigung nützt Rentnern mit geringfügigem Ruhestandseinkommen, die jedoch über ein ansehnliches Vermögen verfügen. Am 1. h�bbd```b``�"��|ɺ D�|�̥`vX���U09,��f �! Sie müssen deshalb keine Steuererklärung abgeben. Um höchstens 1.064 Euro kann also Herr A die Summe seiner Einkünfte (beispielsweise aus Lohn, Kapitaleinkünfte, Mieteinnahmen) reduzieren. Für Ehepaare, die sich zusammen veranlagen lassen, gelten die doppelten Beträge. Hier kannst Du Dir unser kostenloses 20-seitigesE-Book für die Steuererklärung 2019 herunterladen: Die Träger der Rentenversicherungen und auch die privaten Versicherer teilen der Finanzverwaltung in sogenannten Rentenbezugsmitteilungen mit, welche Renten sie im Jahr überwiesen haben (§ 22a Einkommensteuergesetz). Zudem geht es auch um den Ertragsanteil bei privaten Renten. Die Steuerformulare 2016 zum Ausfüllen am Bildschirm werden von der Finanzverwaltung im Format FormsForWeb (FFW) zur Verfügung gestellt. Diese Links kennzeichnen wir mit einem Sternchen (*). Welche Belege sollte man für die Steuererklärung aufheben? X R 33/19 bereits ein weiteres Verfahren anhängig. In der folgenden Tabelle kannst Du anhand des Rentenbeginns und der Rentenhöhe ablesen, ob Du Deine Rente versteuern musst, falls Du ausschließlich gesetzliche Rentenbezüge hast. Der steuerpflichtige Anteil beträgt 72 Prozent, der steuerfreie Teil der Rente 28 Prozent. Die meisten Rentner müssen keine Steuern zahlen. Das spart in vielen Fällen Geld. Lohnsteuerhilfevereine fertigen die Steuererklärung für Arbeitnehmer, Beamte, Auszubildende, Studenten, Pensionäre, Rentner und Unterhaltsempfänger an (§ 4 Nr. Das führt dazu, dass vermutlich rund 48.000 Rentner neu in die Steuerpflicht rutschen, schätzt das Bundesfinanzministerium. Steuerermäßigungen für haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen. Der verheiratete Rentner Mustermann und seine Frau haben keine weiteren Einnahmen. Quelle: Paragraf 22 EStG (Stand: April 2020). Für Kapitaleinkünfte bekommst Du ihn aber nur, wenn Du in der Anlage KAP Deine Kapitalerträge erklärst und die Günstigerprüfung beantragst. Auf Seite eins ist für den Namen, die Anschrift und andere persönliche ­Daten Platz. Die Werbungskostenpauschale für Rentner in Höhe von 102 Euro kann addiert werden. Diese betrifft vor allem Leistungen der berufsständischen Versorgungseinrichtungen. Das kannst Du verhindern, wenn Du mindestens 90 Prozent Deines gesamten Einkommens aus Deutschland beziehst oder Deine Einkünfte im ausländischen Wohnsitzstaat niedriger sind als der Grundfreibetrag. Diese enthält die Rentenbeiträge, die Du in der Steuererklärung eintragen musst. Kommen Nebeneinkünfte – etwa Vermietungs- oder noch nicht versteuerte Kapitaleinnahmen – hinzu, zählen diese natürlich dazu. Wie lange müssen Quittungen, Belege und Steuererklärungen aufbewahrt werden? Auch als Download verfügbar. Liegt Dein persönlicher Grenzsteuersatz unterhalb der 25 Prozent für die Abgeltungsteuer, berücksichtigt das Finanzamt den Altersentlastungsbetrag für Deine Kapitaleinkünfte im Steuerbescheid. Um diesen Betrag ermäßigt sich auf Antrag das zu versteuernde Einkommen eines Hinterbliebenen. Er arbeitet als Angestellter. �nRjy� rԦ�Y���9E��װ?�?��d�j����xdoQ�ZR?~��$T%2O>ɦ����¡�¸Ŧ���y����0�]/v$Uc{���v B�.�G.ʺ�V�b�x>4�Q��ڸT�+�m��FR�ط�X� ��4��m Außerdem zählen nach dem 1. Die Rentenversicherungsträger ziehen vorher die Beiträge für die Kranken- und Pflegeversicherung ab. Ihr Rentenfreibetrag liegt somit bei 6.000 Euro. Wenn du rechtzeitig damit anfängst und die richtigen Vorbereitungen triffst, endet das ganze nicht im Chaos. Beim BFH ist mit Az. Gezahlte Kirchensteuer und Spenden trägst Du in der Anlage Sonderausgaben ein. Gegebenenfalls kannst Du auch Fahrtkosten und die Aufwendungen einer erforderlichen Begleitperson als außergewöhnliche Belastungen geltend machen. Der tatsächliche Beginn der Folgerente wird dabei um die Laufzeit der Vorgängerrente in die Vergangenheit verschoben. Du beziehst Renten aus Basisversorgung, einem steuerlich geförderten Altersvorsorgevertrag oder einer sonstigen privaten Altersvorsorge? die zu versteuernden Einkünfte über dem Grundfreibetrag für Alleinstehende bzw. Nach einem Urteil kann der Steuerbescheid gegebenenfalls noch zu Deinen Gunsten geändert werden. Den Altersentlastungsbetrag musst Du nicht gesondert beantragen. Neue Rentnerjahrgänge haben einen höheren Anteil ihrer gesetzlichen Rente zu versteuern. Wenn Du nur eine Rente als Einkunft beziehst, musst Du grundsätzlich eine Steuererklärung abgeben, wenn der steuerpflichtige Anteil höher ist als der Grundfreibetrag (2019: 9.168 Euro) zuzüglich 102 Euro Werbungskostenpauschale. Der Herausgeber hat zudem ein Portal namens Steuergoldies geschaffen. 46 0 obj <>stream Diese Steuerzahler können heute nur einen Teil ihrer Vorsorgeaufwendungen steuerlich absetzen, müssen die Rente später aber voll versteuern. Für spezielle Fälle hat der Gesetzgeber eine Öffnungsklausel geschaffen. (Steuerring) mitbringen sollten. So liegt dieser bei einem 65-jährigen Leibrentenempfänger bei 18 Prozent. Daher sind unsere Inhalte kostenlos im Netz verfügbar. Diese Formulare für die Steuererklärung sind besonders wichtig für Pendler, die hier ihre Fahrten zum Arbeitsort oder ihre doppelte Haushaltsführung geltend machen wollen. Dem Finanzamt liegen noch weitere elektronische Daten (E-Daten) vor. Rente versteuern: So gelingt die Steuererklärung 2020 für Rentner. Zu den außergewöhnlichen Belastungen zählt auch der Hinterbliebenen-Pauschbetrag in Höhe von 370 Euro (§ 33b Abs. Zum Beispiel für die Auszahlungen aus einer Unterstützungskasse oder einer Direktzusage, in die Du über Deinen Arbeitgeber eingezahlt hast. Belege über Einnahmen: elektronische Lohnsteuerbescheinigungen Die verschiedenen Rentenbezüge gehören in die Anlage R, Pensionen hingegen als Versorgungsbezüge in die Anlage N der Einkommensteuererklärung. So rechnen Sie als Rentner Ein Berechnungsbeispiel soll Ihnen zeigen, welche Beträge für Rentner im Rahmen der Nichtveranlagungsbescheinigung relevant sind und wie Sie dadurch Ihre Einkünfte unter Umständen besser vor dem Zugriff durch den Fiskus schützen: Sie beziehen seit 2005 Rente in Höhe von 12.000 €. Sie müssen deshalb keine Steuererklärung abgeben. endstream endobj startxref Ab 31. Rentner, die eine gesetzliche Rente beziehen, sollten dem Finanzamt in der Steuererklärung jeden Cent für Versicherungsbeiträge auflisten. Von den Formularen für die Steuererklärung müssen Rentner auf jeden Fall den vierseitigen Mantelbogen ausfüllen. Des Weiteren solltest Du bei der gesetzlichen Rentenversicherung die kostenlose Rentenbezugsmitteilung zur Vorlage beim Finanzamt bestellen. Deshalb stellen viele von ihnen schon jetzt wichtige Unterlagen für die Steuererklärung zusammen. Dieser jährliche Freibetrag bleibt bis zu seinem Lebensende konstant. Der Vorteil ist insbesondere, dass vom Finanzamt nicht nur auf die Steuerformulare, sondern auch weitestgehend auf Unterlagen verzichtet wird. Voraussetzung ist, dass er als Hinterbliebener eine Rente oder andere finanzielle Leistung aufgrund des Todes eines Angehörigen erhält. Auch Rentner müssen Steuern zahlen. Daher lohnt es sich, jeden Einzelfall für sich zu prüfen – und so mancher Rentner muss nach Abgabe einer Steuererklärung doch keine Steuern zahlen. Das ist der steuerfreie Rententeil, den Du bis zum Lebensende erwarten kannst. Hinweis: Dieser Vordruck wird derzeit nur in Bremen, Brandenburg, Mecklenburg-Vorpommern und Sachsen angeboten! Unterlagen für Lohnsteuerjahresausgleich als Arbeitnehmer. Lebensjahr vollendet haben, vom Fiskus eine Steuerermäßigung in Form des Altersentlastungsbetrags. Ruheständler haben in einem besonderen Papier-Steuerformular („Erklärung zur Veranlagung von Alterseinkünften“) nur wenig einzutragen. Dort trägst Du z.B. Allerdings gilt auch für Rentner, dass sie nur die Kosten absetzen können, die die zumutbare Belastung übersteigen. Auf Seite eins ist für den Namen, die Anschrift und andere persönliche ­Daten Platz. Diese hat aber das Bundesverfassungsgericht verboten. In Brandenburg, Bremen, Mecklenburg-Vorpommern und Sachsen können Rentner und Pensionäre eine vereinfachte Steuererklärung nutzen. Die Besteuerung von abgekürzten Leibrenten hängt von der voraussichtlichen Laufzeit ab (§ 55 der Einkommensteuer-Durchführungsverordnung). Wer als alter Mensch im eigenen Haushalt Hilfe benötigt und deswegen eine ambulante Pflegekraft beauftragt, kann einen Teil seiner Kosten über die Steuererklärung zurückholen. Ausfüllen der Steuererklärung: Welche Formulare muss ich ausfüllen und welche Unterlagen brauche ich? Anders ist es bei Pensionen von ehemaligen Beamten. Verordnet ein Arzt oder ein Heilpraktiker Medikamente oder Hilfsmittel, dann sind die dafür selbst getragenen Kosten als außergewöhnliche Belastungen abziehbar. Grundsätzlich empfehlen wir allen Steuerzahlern, Steuerbescheide und Daten zu den eigenen Altersvorsorgeaufwendungen unbedingt aufzubewahren. Der Antrag auf unbeschränkte Steuerpflicht ist zu empfehlen, wenn Deine Einkünfte in Deutschland steuerpflichtig sind. Wir nutzen Cookies auf finanztip.de. steuerlich geförderte Altersvorsorgeverträge und, sonstige private Altersvorsorge – mit jeweils anderen steuerlichen Konsequenzen. Ob Lohnsteuerbescheinigung, Fahrtkosten-Nachweis oder Kindergeld-Bescheinigung – damit wir als Lohnsteuerhilfeverein Ihre Steuererklärung optimal erstellen können, benötigen wir eine Reihe von Unterlagen von Ihnen. Wurde der Vertrag 2012 oder später abgeschlossen, gilt das 62. Du schickst diese Unterlagen an das Finanzamt. Diese gehören in der Steuererklärung wie die Renten selbst in die Anlage R. Hast Du als Rentner-Ehepaar im Jahr 2019 gemeinsam einen Gesamtbetrag der Einkünfte von mehr als 18.540 Euro, dann musst Du grundsätzlich bis zum 31. 13.07.2020, 12:20 Uhr. Viele Rentner erhalten deshalb unerwartete Post vom Finanzamt. Tatsächlich muss in jedem Einzelfall anhand der konkreten Beitrags- und Steuerzahlungen ermittelt werden, ob eine Zweifachbesteuerung vorliegt. Januar 2005 abgeschlossen wurden (Altverträge). Den Versorgungsfreibetrag gibt es auch für andere Versorgungsbezüge. Rentner, die mit ihren Bezügen über dem Grundfreibetrag liegen, müssen eine Steuererklärung abgeben.