Sind Sie privat versichert, sehen Sie die Beitragshöhe in der Mitteilung Ihrer Krankenversicherung. 6. Mit unserem E-Book »Coronakrise: Hilfen vom Staat für Selbstständige« unterstützen wir Sie in dieser Ausnahmesituation. Der abzugsfähige Teil muss hier in der Praxis oft geschätzt werden. Vorrangig wären bei den Betriebsausgaben der Freiberufler zu nennen: Sie werden in den Zeilen 19 und 20 genannt und können sich gewinnmindernd auswirken. Das ist in der Regel dann der Fall, wenn die Kosten auch im Zusammenhang mit ihrer privaten Lebensführung stehen können. In dieser sind Freiberufler wie in einem Angestelltenverhältnis pflichtversichert und die Künstlersozialkasse übernimmt 50 Prozent der Beiträge für die Gesetzliche Krankenversicherung. Bei hauptberuflich Tätigen sind es maximal 30 Prozent oder 2454,20 Euro. Frage. » wird auf Recht-Finanzen (www.recht-finanzen.de) unter den Bedingungen der Creative Commons-Lizenz zur Verfügung gestellt. Die Beiträge, die Sie für Ihre Versicherungen entrichten müssen, sind als Betriebsausgaben abzugsfähig, soweit es um die Absicherung des betrieblichen Risikos geht. Wenn Sie Ihr Büro in Ihrer eigenen … Ich habe ausschließlich Einkünfte aus freiberuflicher Tätigkeit, wobei Kasse A der Ansicht ist, der Beitrag errechne sich nach den im Steuerbescheid ausgewiesenen Einkünften, Kasse B gab mir die Auskunft, der Beitrag berechne sich nach dem ausgewiesenen Einkommen (= Einkünfte abzgl. Im Gegensatz zum Angestellten genießen Freiberufler nämlich dieWahlfreiheit. Unternehmer, die alle Betriebsausgaben in der Steuererklärung vollständig angeben, können ihre Steuerbelastung erheblich senken. Es gibt viele Versicherungen, die den Betriebsausgaben zugesprochen werden können. Die Aufwendungen für Personal werden in verschiedene Bereiche eingeteilt. Beiträge zur Krankenversicherung) und muss deshalb seiner Einkommensteuererklärung die Anlage Vorsorgeaufwand hinzufügen! Betriebsausfallversicherung, Betriebliche Haftpflichtversicherung bzw. Außerdem sollten Sie beachten, dass Betriebsausgaben trotzdem bleiben, was sie sind: nämlich Ausgaben. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({}); Betriebsausgaben sind immer damit verbunden, dass Geld abfließt. Damit wird das sozialversicherungs- und lohnsteuerpflichtige Entgelt erhöht. Freiberufler und die Private Krankenversicherung - Das müssen Sie wissen Krankengeld für freiwillig versicherte Selbstständige in der GKV Warum ist die PKV für Selbstständige empfehlenswert? Eine größere Bestellung kostet insgesamt gesehen nicht nur weniger Zeit, sondern kann auch zu einem Mengenrabatt und damit einer Einsparung der Betriebsausgaben führen. Somit wird der Maximalsatz von 4.687,50 Euro herangezogen, die Pflegeversicherung ist in den dargestellten Kosten bereits eingeschlossen: Krankenversicherung ohne Krankengeld: 799,22 Euro (14,0%) Krankenversicherung mit Krankengeld: 827,35 Euro (14,6%) Unter Berücksichtigung der Lizenzvereinbarungen dürfen Sie das Dokument verwenden, verändern und kopieren, wenn Sie dabei Recht-Finanzen deutlich als Urheber kennzeichnen. Generell gibt es aber einige Punkte, die für alle Freiberufler gelten, wie etwa die sechs Folgenden: Auslagen, die Freiberufler für ihre Tätigkeit haben, gelten als Betriebsausgaben. Nicht alle Ausgaben, die Sie prinzipiell in Zusammenhang mit Ihrem Unternehmen tätigen, sind betrieblich abzugsfähig. Es ist aber immer möglich, höhere tatsächliche Aufwendungen nachzuweisen. Der Gesetzgeber erkennt nicht alles an. Der Einkauf sollte immer bei dem günstigsten Anbieter für die gewünschte Qualität erfolgen, außerdem sollte der Freiberufler seine Materialvorräte immer im Auge behalten und nicht erst bestellen, wenn etwas fehlt. Bestimmte Verbände, wie etwa Lektoren oder Journalisten, bieten ihren Mitgliedern spezielle Vergünstigungen. Meine Empfehlung: Mit diesen Tools bekommen Sie Ihre Finanzen und Steuern in den Griff. Gehälter und Löhne sowie die vermögenswirksamen Leistungen, die eventuell gewährt werden, müssen in Zeile 23 eingetragen werden. Als Freiberufler darf man sich sowohl für die gesetzliche Krankenversicherung freiwillig versichern oder darf sich für eine Mitgliedschaft bei einer privaten Versicherung entscheiden. Pauschal dürfen hier 0,30 Cent pro Kilometer angesetzt werden, wenn der Freiberufler das private Fahrzeug für betriebliche Fahrten nutzt. Vorrangig wären bei den Betriebsausgaben der Freiberufler zu nennen: Betriebsausgabenpauschale Sie werden in den Zeilen 19 und 20 genannt und können sich gewinnmindernd auswirken. Leider lässt sich dies nicht pauschal beantworten. Freiberuflerinnen und Freiberufler sind für ihr Unternehmen und ihre persönliche Absicherung selbst verantwortlich. Grundsätzlich haben Freiberufler die Pflicht, eine Krankenversicherung abzuschließen. für Rechtsanwälte, Steuerberater oder Wirtschaftsprüfe… Sammelposten abschreiben. Nur den betrieblichen Anteil buchen Sie auf das Konto "Versicherungen" 4360 (SKR 03) bzw. Neben vielen anderen Versicherungsthemen für Freiberufler stellt sich auch die Frage, ob eine gesetzliche oder private Krankenversicherung für Freiberufler besser ist. Freiberufler-Krankenversicherung: Vor- und Nachteile der drei Möglichkeiten. Das gilt zum Beispiel für den Abschluss einer Vermögensschadenhaftpflichtversicherung u.a. Die gesamte Versicherungsprämie können Sie auf jeden Fall dann erfolgreich geltend machen, soweit lediglich das rein betriebliche Risiko durch den Versicherungsschutz abgedeckt wird. Auch sie zählen zu den beschränkt abzugsfähigen Betriebsausgaben. Die Krankenversicherung zählt zu den privaten Versicherungen des Unternehmers und ist somit nicht als Betriebsausgabe abzugsfähig. gehören, können dagegen in die private Krankenversicherung eintreten. Krankenversicherungen können lediglich im Rahmen der privaten Einkommensteuererklärung als Sonderausgaben abzugsfähig sein. Geldbußen zählen nicht zu den Betriebsausgaben. Außerdem wollen viele den exklusiven Zugang zu Ärzten. Sie werden aber im Grunde durch die AfA wieder hereingeholt. Belege der Betriebsausgaben sind sorgfältig abzuheften und aufzubewahren. Am besten achten Sie bei dem Abschluss einer solchen Versicherung darauf, dass sich beruflich und privat abgedecktes Risiko – und der darauf jeweils entfallende Anteil des Beitrages – eindeutig bestimmen lassen. Reisekosten müssen rein beruflich veranlasst sein. Selbständige haben die Möglickeiten die Beiträge für Ihren Krankenversicherung als Sonderausgaben von der Steuer abzusetzen. Als Selbstständiger bzw. Grundsätzlich kennt das Finanzamt bei den Reisekosten vier Kostenarten: Fahrtkosten, Das Einkommenssteuerrecht lässt für bestimmte Berufsgruppen die Geltendmachung von Betriebsausgabenpauschalenzu. Rasche staatliche Hilfen wie Kredite, Steuerstundung und Zuschüsse sind in der Coronakrise für alle Selbstständige wie Freiberufler, Solo-Selbstständige, Freelancer, Gewerbebetriebe überlebenswichtig! Da man als Freiberufler als selbstständig in Deutschland gilt, hat man natürlich freie Krankenkassenwahl. ... Betriebsausgaben in den Zeilen danach Alarm schlägt. Die Vorsteuer darf aber in voller Höhe angesetzt werden. Um den Rahmen dieser Einführung in die EÜR nicht zu sprengen, werde ich einige überspringen, die für die … Seit der 2009 verabschiedeten Gesundheitsreform gilt auch für Tätige im Freiberuf eine allgemeine Versicherungspflicht in der Krankenversicherung. Nebenberufler können maximal 613,55 Euro oder bis zu 25 Prozent pro Jahr ansetzen. Benötigt wird als Nachweis ein elektronischer Beleg (Rechnung) über die Zahlung. Grundsätzlich kann ein Unternehmer keine Kosten für die private Lebensführung geltend machen. Betriebsausgabenpauschale Freiberufler 21.01.2020, 16:04. Wer zum Beispiel zwei Flaschen teuren Whiskeys verschenkt, wovon zwar eine unter dem Betrag von 35 Euro liegt, darf am Ende gar keine davon von der Steuer absetzen. Inwieweit können Selbstständige und Freiberufler die Beiträge für ihre Versicherungen als Betriebsausgaben veranschlagen? Es gibt die Löhne und Gehälter, aber auch die Aufwendungen für soziale Absicherung und Aufwand für die Rentenvorsorge. Viele Verkäufer geben ihre online bestellte Ware ohnehin zu einem günstigeren Preis als die Katalogware ab. Sind Kosten nicht eindeutig und ausschließlich einem Betrieb zuzuordnen, wird es kritisch. Betriebsunterbrechungsversicherung bzw. Belege der Betriebsausgaben sind sorgfältig abzuheften und aufzubewahren. Freiberufler sind Sie gegenüber anderen Steuerzahlern häufig einer Vielzahl von existenzbedrohenden Risiken ausgesetzt, gegen die Sie sich durch den Abschluss von speziellen Versicherungen absichern können. Diese Kosten mindern die Einnahmen und damit auch die Einkommenssteuer. Manchmal ist der Abschluss einer solchen Versicherung sogar gesetzlich vorgeschrieben. Demgegenüber decken gewöhnliche Betriebshaftpflichtversicherungen nur den Eintritt von Personenschäden und Sachschäden, nicht jedoch reine Vermögensschäden ab. Diese können immer dann abgesetzt werden, wenn ihr Auftreten mit der Erzielung eines Einkommens verbunden ist. Diesen Kosten werden übrigens auch Bewirtungskosten zugerechnet, die sich in erster Linie aus privatem Anlass ergeben haben. Die übrigen 30 Prozent sind nicht abzugsfähig. Sichern Versicherungen gleichzeitig betriebliche und private Risiken ab, müssen Sie die Versicherungsprämien aufteilen. Soweit Sie Versicherungen nur für private Risiken abgeschlossen haben, können Sie die Versicherungsbeiträge nicht als Betriebsausgaben ansetzen. Betriebsausgaben, die weniger als 410 Euro kosten, können in der Regel im Jahr des Einkaufs vollständig als Betriebsausgabe geltend gemacht werden. Wichtig ist dabei, ob der Freiberufler haupt- oder nebenberuflich tätig ist. Hinweis: Diese Informationen ersetzen keine individuelle steuerliche Beratung. Hierbei sollten Sie hinsichtlich der abgesicherten Risikos genau auf die jeweiligen Versicherungsbedingungen achten. Sozialversicherung Freiberufler und die gesetzliche Rentenversicherung. Jetzt die beste PKV finden. Das heißt, wenn Sie einen Kredit aufgenommen haben, mit dem das neue Firmenfahrzeug finanziert wird – das nun einmal nötig ist, um Kunden und Geschäftspartner zu besuchen -, so können die für diesen Kredit entstehenden Zinsen steuerlich geltend gemacht werden. Januar 2020 | Harald Büring, Vergleichen Sie Kreditvergleichsportale + Banken auf einen Blick. Das ist für dich als Freiberufler alles steuerlich absetzbar! Das fängt schon bei kleinen Bestellungen an. Die eigentlichen Tilgungsraten jedoch können nicht als Betriebsausgaben angesetzt werden. Sie müssen also auf jeden Fall Rechnungen schreiben. Dabei handelt es sich um eine besondere Form der Betriebshaftpflichtversicherung. Hierzu gehören neben Ihrer privaten Haftpflichtversicherung insbesondere: Unter Umständen kommt eine Geltendmachung der Beiträge als Sonderausgaben in Betracht. Aufgeführt werden müssen auch Beiträge zur Berufsgenossenschaft sowie zur Sozialversicherung. Hinweis: Wer antizyklisch einkauft, also immer dann, wenn in den Geschäften wenig los ist, beziehungsweise die Nachfrage nach einem Artikel besonders gering ist, kann einige Kostenvorteile erreichen. Sie verbuchen die Aufwendungen dann als Lohnnebenkosten. Welche Form das sein soll, entscheidet jedoch jeder selbst. Die Betriebsausgaben sollte jeder Freiberufler zu gering wie möglich halten. Krankenversicherung für Freiberufler. Ein Freiberufler verdient 5.690 Euro im Monat. Sie werden in den Zeilen 35 bis 37 erwähnt. Das heißt, es werden Auszahlungen fällig. Das gilt zum Beispiel für den Abschluss einer Vermögensschadenhaftpflichtversicherung u.a. Das heißt, es werden Auszahlungen fällig. Sie machen alles selber – ohne Steuerberater. Für Selbstständige und Freiberufler: 2.800 € ... Als Mitglied der gesetzlichen Krankenversicherung finden Sie Ihre jährliche Beitragszahlung in Ihrer Lohnsteuerbescheinigung oder in Ihrem Rentenbescheid. Ratgeber » Freiberufler können immer zwischen der gesetzliche Krankenversicherung und der privaten Krankenversicherung wählen. Schluss- und Werksverkäufe lassen sich ebenfalls gut zur Einsparung der Betriebsausgaben nutzen. Der Betrag darf eine Höhe von 35 Euro pro Geschäftsfreund pro Jahr nicht übersteigen. Und damit, auch wenn sie den Gewinn und damit die Steuerlast reduzieren, trotzdem die Liquidität senken. Betriebsausgaben, Betriebsvermögen, Vorauszahlung, Sonderabschreibungen: Selbständige trifft bei der Steuererklärung das härteste Los.